Выбираем систему налогообложения
Подаём документы на регистрацию ИП
Вариант 1. Зарегистрировать ИП в ИФНС лично
Вариант 2. Зарегистрировать ИП через МФЦ или нотариуса
Выбираем код ОКВЭД
У каждого вида деятельности есть код ОКВЭД. Он включает 2-6 знаков. Грузоперевозчикам подходит Раздел Н — транспортировка и хранение. Смотрим код 49 «Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта». Остальные группы подходят для других видов транспорта.
Указать код 49 при регистрации нельзя. ОКВЭД нужно раскрывать от 4 до 6 знаков, иначе налоговая откажет вам в регистрации.
Следующие два знака раскрывают вид транспорта и характер груза. Если железнодорожные перевозки вас не интересуют, обратимся к ОКВЭД 49.4. Здесь две подгруппы.
-
ОКВЭД-2 49.41. Перевозка на грузовых авто всех видов грузов: от опасных и крупногабаритных до сельскохозяйственных. Этот код дробится на 3 подгруппы:
-
ОКВЭД-2 49.41.1 – перевозка на спецтехнике: к ней относятся молоковозы, транспорт для перевозки нефтепродуктов, автобетоносмесители – полный перечень в Приказе Минтранса от 13.02. 2013 №36;
-
ОКВЭД-2 49.41.2 – стандартный ОКВЭД для перевозки любых грузов на обычных грузовых автомобилях;
-
ОКВЭД-2 49.41.3 – аренда грузового автотранспорта.
-
ОКВЭД-2 49.42. Подходит для предпринимателей, которые помогают с переездом людям и компаниям.
Можно выбрать несколько ОКВЭД, тогда один из них будет основной, а другие вспомогательные. Грузоперевозчики часто указывают как вспомогательные коды группы 52. Это хранение грузов, погрузка и разгрузка, обработка контейнеров.
Выбираем систему налогообложения
До регистрации определитесь с системой налогообложения. Правильный и осознанный выбор поможет сэкономить на налогах. У ИП четыре варианта, которые мы собрали в сравнительную таблицу.
|
Характеристика |
ОСНО |
УСН |
Патент |
Самозанятость |
|
Какие налоги платить |
НДФЛ; Налог на имущество; НДС. |
Налог по УСН |
Стоимость патента |
Налог на профессио-нальный доход |
|
Налоговая база |
Прибыль (доходы — расходы) |
Доходы / Доходы минус расходы |
Устанавливается местным законодательством |
Доходы |
|
Ставка налога |
13% |
6% / 15% |
6% |
4% при работе с населением; 6% при работе с юрлицами |
|
Ограничения |
Нет |
У вас не более 100 работников Выручка не больше 150 млн руб. Остаточная стоимость основных средств не больше 150 млн руб. |
Максимум 15 сотрудников Патент на грузоперевозки. предусмотрен регионом Не применяется в рамках договора простого товарищества Предел по годовой выручке — 60 млн руб. |
Выручка за год не более 2,4 млн руб. Нет наемных сотрудников
|
На выбор системы налогообложения у предпринимателя есть 30 дней с даты регистрации в налоговой. Если он не успеет подать заявление — окажется на ОСНО. Выбор режима зависит от трех факторов:
-
Место деятельности. Позвоните в налоговую и узнайте, действуют ли в вашем регионе ПСН для грузоперевозок. Остальные режимы можно применять по всей стране.
-
Масштаб деятельности. Проверьте, подходит ли ваш бизнес под ограничения спецрежима. Например, если у вас больше 100 сотрудников и годовой оборот превышает 150 млн рублей, вариантов нет — только ОСНО.
-
Соотношение доходов и расходов. Выбор индивидуален и зависит от автопарка. Основные расходные статьи — ГСМ, ремонт и зарплата водителей. Рассчитайте суммы налога на каждом варианте.
Подаём документы на регистрацию ИП
Начать бизнес сразу, как только возникла идея, нельзя. О своем желании нужно уведомить налоговую, встав на учёт как ИП. Пакет документов небольшой:
-
заявление по форме Р21001 — форма и требования к заполнению в свободном доступе на сайте ФНС. На листе А укажите коды ОКВЭД, которые выбрали ранее. Вот как выглядит бланк:
-
оригинал паспорта или нотариально заверенные копии первого разворота и прописки.
Подать документы можно разными способами.
Вариант 1. Зарегистрировать ИП в ИФНС лично
Возьмите пакет бумаг и посетите инспекцию ФНС. При личном обращении нужно оплатить госпошлину 800 рублей через сайт ФНС, в банке или банкомате. Квитанцию об оплате возьмите с собой.
Вариант 2. Зарегистрировать ИП через МФЦ или нотариуса
План действий аналогичен первому варианту. Посетите нотариуса или МФЦ. Специалист проверит заявление и сообщит, если в нём есть ошибки. Платить госпошлину при этом не нужно.
Вариант 3. Зарегистрировать ИП онлайн через госсервисы
Сделать это можно на сайте госуслуг или ФНС. Если у вас есть электронная подпись, то все документы можно оформить онлайн. Заполните заявление и прикрепите скан паспорта. Госпошлину платить не придётся.
Если подписи нет, можно подать документы и заполнить заявление онлайн. Но оно не будет считаться подписанным, так как не подтверждено электронной подписью. Поэтому придётся заплатить пошлину 800 рублей и посетить налоговую, чтобы подписать заявление о регистрации.
Вариант 4. Зарегистрировать ИП через банк
Услуги по регистрации ИП предлагают банки, например, «Тинькофф», «Промсвязьбанк», «Сбербанк», «ВТБ». Посмотрите полный список финансовых организаций с этой услугой.
Это удобно, так как вам сразу откроют расчётный счёт. Нужен аналогичный пакет документов. Электронная подпись не обязательна, если вы готовы потом посетить инспекцию сами. Обычно услуга бесплатна, но при личном посещении ФНС нужно заплатить стандартную пошлину — 800 рублей.
