Внесение наличных на расчетный счет юридического лица: 3 способа и 5 оснований — ПоДелу.ру
Ваш город:
Москва

Как пополнить расчётный счёт ООО собственными деньгами

У организации не всегда хватает денег на счету для оплаты налогов, аренды или поставок. В таких случаях собственнику хочется помочь своими деньгами, но просто так положить деньги на банковский счёт фирмы нельзя. Расскажем о способах легального пополнения счёта.

5 оснований пополнить счёт организации личными средствами

В любом бизнесе может случиться, что денег на счетах не хватает для покрытия срочных расчётов. Внести свои деньги можно по пяти основаниям:

  1. Оформить договор дарения;

  2. Вложиться в имущество организации;

  3. Оформить заём;

  4. Оплатить товары, работы или услуги;

  5. Увеличить уставный капитал.

Большинство переводов, которые компания получает на расчётный счёт, формируют её выручку и облагаются налогами. Если собственник хочет пополнить финансы компании собственными средствами и не потерять часть перевода на налогах, нужно правильно оформлять документы.

Каждое из оснований имеет свои особенности и способы подтверждения. Разберём их подробнее.

1. Подарить деньги компании

Это самый простой способ финансирования. Чтобы подарить деньги, нужно заполнить договор дарения. В качестве цели оказания помощи укажите погашение убытков или пополнение оборотного капитала.

У способа есть ограничения:

  • если учредитель является организацией, то он не может подарить другой компании крупную сумму, максимальный подарок  — 3000 рублей (п. 1 ст. 575 ГК РФ);

  • если доля учредителя в уставном капитале ООО составляет 50 % или меньше, то подаренные деньги учитываются как внереализационные доходы, то есть увеличивают базу по налогу (ст. 251 НК РФ).

Подарить деньги без ограничений и налогов может только учредитель-физлицо, который сформировал более 50 % уставного капитала.

2. Вложиться в имущество организации

Вклад в имущество должны вносить все участники ООО пропорционально их долям в уставном капитале. 

Если учредитель один, он вносит личные средства по собственному решению, подкрепленному письменным распоряжением.

Если учредителей много, то такая обязанность должна быть прописана в уставе организации. Иначе кто-то из участников может отказаться вкладываться и подать иск в суд. Суд примет сторону истца и признает требование о внесении вклада незаконным, если в уставе нет такого пункта.

Пункт в уставе можно сформулировать так: «Все участники общества обязаны вносить вклады в имущество организации пропорционально их долям по решению общего собрания».

Соответственно, для оформления вкладов дополнительно понадобится протокол общего собрания учредителей. Он должен быть заверен нотариально и принят большинством голосов — не меньше ⅔.

При этом виде помощи не изменяются доли участников и уставный капитал, поэтому учредительные документы не требуется редактировать. Получение денег через вклад в имущество не формирует налогооблагаемого дохода (п. 1 ст. 251 НК РФ).

3. Оплатить товары, работы или услуги

Организации постоянно получают от своих клиентов оплату за проданные товары или оказанные услуги. Учредитель тоже может пополнить счёт ООО собственными средствами, если станет клиентом и оформит перевод как оплату по договору поставки или оказания услуг. Можно перечислить деньги и в формате оплаты по будущим поставкам.

Ключевой момент — наличие договора, подтверждающего сумму сделки и причину внесения денег. Если учредитель физлицо, ему нужно выдать чек, если организация или ИП — счет-фактуру и товарную накладную.

С доходов, полученных таким образом, придется заплатить налоги. Следите, чтобы условия сделки соответствовали рыночным условиям, иначе налоговая может посчитать ее подозрительной, провести проверку и доначислить налоги.

4. Оформить заём

Договор займа — самый распространенный метод пополнения счёта. Его может выдать не только учредитель, но и сторонние организации и сотрудники компании, например, директор. Это единственный способ внести деньги на счёт, если учредитель одновременно работает в организации.

Порядок займов регулируется ст. 809 ГК РФ. Заём можно оформить без процентов или с ними, это займодатель решает самостоятельно. 

Особенность займов в том, что переданную сумму потом нужно вернуть. Займодатель может простить долг, но тогда у компании возникнет доход, с которого придется платить налоги. Этого можно избежать, если доля учредителя в уставном капитале до 50 %. 

Рассмотрим оба варианта займов.

Беспроцентный заём

Условие о том, что займодатель не требует процентов, необходимо прописать в договоре, иначе придется начислять проценты по ключевой ставке ЦБ РФ.

Суммы, полученные по договорам займа, не облагаются налогами (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ). Доход в виде материальной выгоды от беспроцентного использования чужих денег тоже не формируется и не увеличивает базу по налогам. Такого мнения придерживается Минфин в письмах от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846, от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149.

Не стоит злоупотреблять выдачей и продлением беспроцентных займов. В судебной практике есть случаи, когда заёмщик не мог возвратить заём, а займодатель знал об этом и поcтоянно продлевал срок возврата. ФНС посчитала, что это признак фиктивного займа и обратилась в суд. ВС РФ встал на сторону налоговой и переквалифицировал займ в безвозмездную финансовую помощь. Проценты, которые компания учитывала в расходах, были исключены, а налог на прибыль доначислили (Определение ВС РФ от 08.04.2019 № 310-ЭС19-3529 по делу № А09-1493/2018).

Процентный заём

Получив процентный заём, компания обязана начислять проценты по ключевой ставке ЦБ РФ, если иная сумма не указана в договоре. Расходы по уплате процентов учитываются при налогообложении прибыли, то есть уменьшают налоговую базу.

Если займодатель является физическим лицом, то при выплате ему процентов организация должна удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет, то есть выполнять обязанности налогового агента. К учредителям-физлицам это тоже относится.

5. Увеличить уставный капитал

Самый непопулярный способ — вклад в уставный капитал. Его сложность в том, что для увеличения уставного капитала нужно созывать и протоколировать собрание участников, составлять новую редакцию устава организации и регистрировать ее в налоговой с уплатой госпошлины. На это может уйти до двух недель.

Зато с позиции налогообложения этот способ удобен. Он не увеличивает налоговую базу.

Организация распоряжается уставным капиталом на своё усмотрение: платит аренду, коммуналку, покупает сырье и так далее. Ограничений по расчётам нет.

После вынесения решения об увеличении уставного капитала деньги нужно внести на счёт в течение полугода. Мы рассказывали о том, как внести уставный капитал на расчётный счёт организации.

Какой бы способы вы ни выбрали, непосредственно вносить деньги на счёт можно в отделении банка, через банкомат или онлайн. Рассмотрим их подробнее.

Найдите свой банк для ведения счета
Выбрать банк
Найдите свой банк для ведения счета
Выбрать банк

Как внести деньги учредителя на расчётный счёт

Пополнить счёт юридического лица может только его представитель: учредитель, собственник, директор, доверенный сотрудник. Сторонние организации и люди не имеют доступа к счёту. Представитель организации может внести деньги через банкомат или в отделении банка.

Посетить отделение банка

Сотруднику отделения нужно выдать поручение о зачислении денег на расчётный счёт ООО и передать платёжные реквизиты:

    • название компании;

    • наименование банка-получателя;

    • номер расчетного счета;

    • ИНН организации;

    • БИК, коррсчет и т. п.

Документы, подтверждающие основание проведения операции, например, договор дарения, не требуются.

Банк выполняет поручение по переводу денежных средств, руководствуясь Положением о правилах осуществления перевода, утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П. Деньги перечислят до конца операционного дня, следующего за днем получения платёжного документа.

Банк уведомляет владельцев счетов о произведенной операции. Уведомление о пополнении баланса хозяйственному обществу направляется в любом случае, а учредитель получит уведомление о списании средств при использовании безналичного способа расчета.

Воспользоваться банкоматом

Чтобы пользоваться банкоматом, понадобится ID-код или корпоративная карта. ID-код можно получить в отделении банка, который обслуживает счёт. Код понадобится всем лицам, которые имеют право вносить на счёт наличные.

Чтобы внести наличные через банкомат, нужно найти в меню пункт «Оплата услуг» и выбрать пункт «Внести наличные на расчётный счёт». Для доступа к меню терминал запросит ID-код и номер счёта. Процедура простая, следуйте подсказкам на экране банкомата.

Перевести через интернет-банк или мобильное приложение

Если к личному счёту учредителя подключен личный кабинет на сайте банка, то можно перевести деньги через него. Для этого нужно указать реквизиты организации: ИНН, БИК банка-получателя и номер счёта, а также сумму перевода.

Читайте также
Как юрлицу пользоваться валютным счётом
Автор: Елизавета Кобрина
07.08.2020
Пользоваться валютным счётом так же, как и рублёвым, не получится. Получать и переводить иностранную валюту несколько сложнее. Расскажем, как правильно пользоваться валютным счётом и как учитывать средства для налогообложения.
Подробнее
Валютный счёт в Райффайзенбанке: условия открытия и обслуживания
Автор: Елизавета Кобрина
06.08.2020
Открыть валютный счёт в Райффайзенбанке могут юрлица, ИП и физлица, которые занимаются частной практикой — нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие. Расскажем об условиях открытия счёта и его обслуживания, рассмотрим действующие тарифы.
Подробнее
Счёт в юанях для юрлиц: 5 банков, обслуживающих валюту
Автор: Елизавета Кобрина
05.08.2020
Соседство России с Китаем и активные экономические отношения стимулируют банки открывать новые виды валютных счетов — в юанях. Расскажем, где открыть счёт в юанях, какие условия предлагают финансовые организации, кому и зачем работать с этой валютой.
Подробнее
Как открыть валютный счёт для ООО
Автор: Елизавета Кобрина
22.07.2020
Если ваша компания выходит на международный рынок и у вас появляются иностранные партнёры, для расчётов с ними понадобится валютный счёт. Расскажем, какие у него есть особенности, как и на каких условиях его открыть.
Подробнее
Валютный счёт в Сбербанке
Автор: Михаил Кобрин
16.07.2020
Открыть валютный счёт в Сбербанке могут юрлица и ИП. Он нужен всем компаниям, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью, например, покупают или продают товары в других странах или берут кредиты в иностранных банках. Сбербанк — крупнейший банк в России. Многие компании открывают валютный счёт и проходят валютный контроль именно здесь. Почему, разберёмся в статье.
Подробнее
Валютный счёт в ВТБ для юрлиц
Автор: Елизавета Кобрина
15.07.2020
ВТБ предлагает организациям и предпринимателям открыть валютный счёт для прямых расчётов с иностранными контрагентами. Расскажем об условиях, тарифах, валютном контроле и особенностях открытия счёта в подходящей иностранной валюте.
Подробнее
Как открыть валютный счёт в Альфа-Банке
Автор: Елизавета Кобрина
14.07.2020
Альфа Банк открывает валютные счета юрлицам и ИП. Это актуально для компаний, которые проводят платежи в иностранной валюте или работают на международном рынке. Расскажем о тарифах валютного счёта, условиях обслуживания и возможностях валютного контроля.
Подробнее
Как взять кредит в банке на ООО
Автор: Елизавета Кобрина
06.07.2020
Организациям не всегда хватает собственных денег на открытие или расширение бизнеса, пополнение уставного капитала, покупку недвижимости или спецтехники — поэтому приходится брать займы. Банки предлагают кредитные продукты на любой вкус. Расскажем, как и на каких условиях могут взять кредит действующие и только открывшиеся ООО.
Подробнее
ИП или ООО — что лучше открыть
Автор: Михаил Кобрин
03.07.2020
Вести бизнес без регистрации нельзя. Поэтому перед начинающим бизнесменом встаёт вопрос: работать как индивидуальный предприниматель (ИП) или открыть общество с ограниченной ответственностью (ООО)? От выбора зависит многое: процедура регистрации, ограничения в работе, требования к бухгалтерскому учёту, размер ответственности, штрафы за нарушение законодательства и другое. Мы расскажем, чем отличается ИП от ООО, какие у каждого из них плюсы и минусы, и что лучше выбрать.
Подробнее
Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году
Автор: Лилия Федулина (Перебейнос)
16.06.2020
В 2020 году самозанятые граждане РФ получили право на налоговый капитал или бонус в размере МРОТ — 12 130 рублей. Это мера государственной поддержки в период борьбы с COVID-19, которая снижает налоговую нагрузку на плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Расскажем, как получить и использовать бонус, в течение какого периода он действует.
Подробнее
Как составить бизнес-план для кредита: основные разделы и показатели
Автор: Михаил Кобрин
15.06.2020
Бизнес должен постоянно развиваться и наращивать обороты, но иногда прибыли или денег собственников не хватает, тогда приходится обращаться за кредитами в банк. Банк запросит бизнес-план, чтобы понять, сможете ли вы вернуть долг и насколько перспективны ваши идеи. Расскажем, как составить бизнес-план для оформления кредита.
Подробнее
Кредит на развитие сельского хозяйства под 5 %: как и где получить
Автор: Елизавета Кобрина
15.06.2020
Российские сельхозпроизводители могут брать льготные кредиты на развитие сельского хозяйства по ставке до 5 % годовых. Кредиты выдают банки, а государство компенсирует им недополученные из-за сниженной процентной ставки доходы. Расскажем, кто и как может взять льготный кредит.
Подробнее
Ипотека для ИП
Автор: Михаил Кобрин
09.06.2020
За 2019 год банки выдали почти 1,3 млн ипотечных кредитов. Их берут как физические лица, работающие по трудовым договорам, так и индивидуальные предприниматели. Но об ипотеке для ИП ходит много слухов: банки не одобряют, завышают процентные ставки, требуют увеличенный первоначальный взнос и т. д. До ноября 2020 года предприниматели могут взять льготную ипотеку на новостройку под 6,5 %. Разберемся, какие ИП могут взять ипотеку и что для этого нужно.
Подробнее
Как подать заявление на субсидию для ИП и малого бизнеса
Автор: Лилия Федулина (Перебейнос)
08.06.2020
Одна из мер поддержки для бизнеса в период коронавируса — субсидия для ИП и малого бизнеса: вы получите по 12130 рублей на каждого сотрудника в течение двух месяцев, если выполните все условия и правильно оформите заявление. Расскажем, как, куда и в какие сроки подать заявку, чтобы получить деньги.
Подробнее
Кредит для бизнеса с нуля: условия оформления и возможности
Автор: Елизавета Кобрина
05.06.2020
Взять кредит под бизнес с нуля непросто. Не все банки доверяют начинающим предпринимателям. Риски на старте всегда высокие, а финансовым учреждениям нужны гарантии возврата займа. Расскажем, как повысить шансы на одобрение займа и получить кредит для открытия малого бизнеса.
Подробнее
Программы складского учёта
Автор: Лилия Федулина (Перебейнос)
27.05.2020
За продажами в небольшом киоске можно следить с помощью таблиц Excel, но при расширении бизнеса нужна программа для торгового или складского учёта. Чтобы выбрать подходящий сервис и не переплачивать за лишний функционал, разберитесь в возможностях и основных отличиях программ. В статье расскажем о критериях выбора и перечислим бесплатные и платные системы товароучёта.
Подробнее
Инструкция по самостоятельной регистрации ООО в 2020 году
Автор: Елизавета Кобрина
13.05.2020
До открытия фирмы нужно выбрать систему налогообложения и удобный способ регистрации, подготовить пакет документов. В статье о том, как зарегистрировать ООО с учётом всех требований закона.
Подробнее
Регистрация ООО с ЭЦП
Автор: Елизавета Кобрина
12.05.2020
При онлайн-регистрации ООО с ЭЦП можно не платить госпошлину и не посещать налоговую. Расскажем, где получить электронную подпись и как ей пользоваться при регистрации ООО.
Подробнее
Как зарегистрировать ООО через МФЦ в 2020 году
Автор: Елизавета Кобрина
29.04.2020
В городе может быть всего одна или две регистрирующих ИФНС, в которые невозможно записаться даже за неделю до планируемого визита из-за наплыва посетителей. Зарегистрировать ООО удобнее в одном из многофункциональных центров, которых значительно больше. Расскажем, что подготовить для регистрации ООО и как записаться на приём в МФЦ в 2020 году.
Подробнее
Госпошлина за регистрацию ООО в 2020 году
Автор: Елизавета Кобрина
27.04.2020
Чтобы зарегистрировать ООО, в 2020 году нужно заплатить пошлину 4 000 рублей. Это можно сделать несколькими способами, в том числе удалённо. Пошлину можно не платить, если на регистрацию вы подаёте электронные документы. Расскажем, как заплатить пошлину онлайн и можно ли её вернуть.
Подробнее
Сложно выбрать банк для ведения счета?
Мы поможем!
Выбрать банк
Интересные статьи
Внесение уставного капитала на расчётный счёт ООО

распечатать
Оставить комментарий
Комментарии
Пока никто не оставил комментарий

Ваш город не Москва?