Внесение наличных на расчетный счет юридического лица: 3 способа и 5 оснований — ПоДелу.ру
Ваш город:
Москва

Как пополнить расчётный счёт ООО собственными деньгами

У организации не всегда хватает денег на счету для оплаты налогов, аренды или поставок. В таких случаях собственнику хочется помочь бизнесу своими деньгами, но просто так положить деньги на банковский счёт фирмы нельзя. Расскажем о способах легального пополнения счёта.

5 оснований пополнить счёт организации личными средствами

В любом бизнесе может случиться, что денег на счетах не хватает для покрытия срочных расчётов. Внести свои деньги можно по пяти основаниям:

  • оформить договор дарения;

  • вложиться в имущество организации;

  • оформить заём;

  • оплатить товары, работы или услуги;

  • увеличить уставный капитал.

Большинство переводов, которые компания получает на расчётный счёт, формируют её выручку и облагаются налогами. Если собственник хочет пополнить финансы компании собственными средствами и не потерять часть перевода на налогах, нужно правильно оформлять документы.

Каждое из оснований имеет свои особенности и способы подтверждения. Разберём их подробнее.

1. Подарить деньги компании

Это самый простой способ финансирования. Чтобы подарить деньги, нужно заполнить договор дарения. В качестве цели оказания помощи укажите погашение убытков или пополнение оборотного капитала.

У способа есть ограничения:

  • если учредитель является организацией, то он не может подарить другой компании крупную сумму, максимальный подарок  — 3 000 рублей (п. 1 ст. 575 ГК РФ);

  • если доля учредителя в уставном капитале ООО составляет 50 % или меньше, то подаренные деньги учитываются как внереализационные доходы, то есть увеличивают базу по налогу (ст. 251 НК РФ).

Подарить деньги без ограничений и налогов может только учредитель-физлицо, который сформировал более 50 % уставного капитала.

2. Вложиться в имущество организации

Вклад в имущество должны вносить все участники ООО пропорционально их долям в уставном капитале. 

Если учредитель один, он вносит личные средства по собственному решению, подкрепленному письменным распоряжением.

Если учредителей много, то такая обязанность должна быть прописана в уставе организации. Иначе кто-то из участников может отказаться вкладываться и подать иск в суд. Суд примет сторону истца и признает требование о внесении вклада незаконным, если в уставе нет такого пункта.

Пункт в уставе можно сформулировать так: «Все участники общества обязаны вносить вклады в имущество организации пропорционально их долям по решению общего собрания».

Соответственно, для оформления вкладов дополнительно понадобится протокол общего собрания учредителей. Он должен быть заверен нотариально и принят большинством голосов — не меньше ⅔.

При этом виде помощи не изменяются доли участников и уставный капитал, поэтому учредительные документы не требуется редактировать. Получение денег через вклад в имущество не формирует налогооблагаемого дохода (п. 1 ст. 251 НК РФ).

3. Оплатить товары, работы или услуги

Организации постоянно получают от своих клиентов оплату за проданные товары или оказанные услуги. Учредитель тоже может пополнить счёт ООО собственными средствами, если станет клиентом и оформит перевод как оплату по договору поставки или оказания услуг. Можно перечислить деньги и в формате оплаты по будущим поставкам.

Ключевой момент — наличие договора, подтверждающего сумму сделки и причину внесения денег. Если учредитель физлицо, ему нужно выдать чек, если организация или ИП — счет-фактуру и товарную накладную.

С доходов, полученных таким образом, придется заплатить налоги. Следите, чтобы условия сделки соответствовали рыночным условиям, иначе налоговая может посчитать ее подозрительной, провести проверку и доначислить налоги.

4. Оформить заём

Договор займа — самый распространенный метод пополнения счёта. Его может выдать не только учредитель, но и сторонние организации и сотрудники компании, например, директор. Это единственный способ внести деньги на счёт, если учредитель одновременно работает в организации.

Порядок займов регулируется ст. 809 ГК РФ. Заём можно оформить без процентов или с ними, это займодатель решает самостоятельно. 

Особенность займов в том, что переданную сумму потом нужно вернуть. Займодатель может простить долг, но тогда у компании возникнет доход, с которого придется платить налоги. Этого можно избежать, если доля учредителя в уставном капитале до 50 %. 

Рассмотрим оба варианта займов.

Беспроцентный заём

Условие о том, что займодатель не требует процентов, необходимо прописать в договоре, иначе придется начислять проценты по ключевой ставке ЦБ РФ.

Суммы, полученные по договорам займа, не облагаются налогами (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ). Доход в виде материальной выгоды от беспроцентного использования чужих денег тоже не формируется и не увеличивает базу по налогам. Такого мнения придерживается Минфин в письмах от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846, от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149.

Не стоит злоупотреблять выдачей и продлением беспроцентных займов. В судебной практике есть случаи, когда заёмщик не мог вернуть заём, а займодатель знал об этом и поcтоянно продлевал срок возврата. ФНС посчитала, что это признак фиктивного займа и обратилась в суд. ВС РФ встал на сторону налоговой и переквалифицировал займ в безвозмездную финансовую помощь. Проценты, которые компания учитывала в расходах, были исключены, а налог на прибыль доначислили (Определение ВС РФ от 08.04.2019 № 310-ЭС19-3529 по делу № А09-1493/2018).

Процентный заём

Получив процентный заём, компания обязана начислять проценты по ключевой ставке ЦБ РФ, если иная сумма не указана в договоре. Расходы по уплате процентов учитываются при налогообложении прибыли, то есть уменьшают налоговую базу.

Если займодатель является физическим лицом, то при выплате ему процентов организация должна удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет, то есть выполнять обязанности налогового агента. К учредителям-физлицам это тоже относится.

5. Увеличить уставный капитал

Самый непопулярный способ — вклад в уставный капитал. Его сложность в том, что для увеличения уставного капитала нужно созывать и протоколировать собрание участников, составлять новую редакцию устава организации и регистрировать ее в налоговой с уплатой госпошлины. На это может уйти до двух недель.

Зато с позиции налогообложения этот способ удобен. Он не увеличивает налоговую базу.

Организация распоряжается уставным капиталом на своё усмотрение: платит аренду, коммуналку, покупает сырье и так далее. Ограничений по расчётам нет.

После вынесения решения об увеличении уставного капитала деньги нужно внести на счёт в течение полугода. Мы рассказывали о том, как внести уставный капитал на расчётный счёт организации.

Какой бы способы вы ни выбрали, непосредственно вносить деньги на счёт можно в отделении банка, через банкомат или онлайн. Рассмотрим их подробнее.

Найдите свой банк для ведения счета
Выбрать банк
Найдите свой банк для ведения счета
Выбрать банк

Как внести деньги учредителя на расчётный счёт

Пополнить счёт юридического лица может только его представитель: учредитель, собственник, директор, доверенный сотрудник. Сторонние организации и люди не имеют доступа к счёту. Представитель организации может внести деньги через банкомат или в отделении банка.

Посетить отделение банка

Сотруднику отделения нужно выдать поручение о зачислении денег на расчётный счёт ООО и передать платёжные реквизиты:

  • название компании;
  • наименование банка-получателя;
  • номер расчетного счета;
  • ИНН организации;
  • БИК, коррсчёт и т. п.

Документы, подтверждающие основание проведения операции, например, договор дарения, не требуются.

Банк выполняет поручение по переводу денежных средств, руководствуясь Положением ЦБ РФ о правилах перевода денежных средств от 29.06.2021 N 762-П. Деньги перечислят до конца операционного дня, следующего за днем получения платёжного документа.

Банк уведомляет владельцев счетов о произведенной операции. Уведомление о пополнении баланса хозяйственному обществу направляется в любом случае, а учредитель получит уведомление о списании средств при использовании безналичного способа расчёта.

Воспользоваться банкоматом

Чтобы пользоваться банкоматом, понадобится ID-код или корпоративная карта. ID-код можно получить в отделении банка, который обслуживает счёт. Код понадобится всем лицам, которые имеют право вносить на счёт наличные.

Чтобы внести наличные через банкомат, нужно найти в меню пункт «Оплата услуг» и выбрать пункт «Внести наличные на расчётный счёт». Для доступа к меню терминал запросит ID-код и номер счёта. Процедура простая, следуйте подсказкам на экране банкомата.

Перевести через интернет-банк или мобильное приложение

Если к личному счёту учредителя подключен личный кабинет на сайте банка, то можно перевести деньги через него. Для этого нужно указать реквизиты организации: ИНН, БИК банка-получателя и номер счёта, а также сумму перевода.

Читайте также
ИП или ООО — что лучше открыть
Автор: Михаил Кобрин
03.03.2022
Вести бизнес без регистрации нельзя. Поэтому перед начинающим бизнесменом встаёт вопрос: работать как индивидуальный предприниматель (ИП) или открыть общество с ограниченной ответственностью (ООО)?

От выбора зависит многое: процедура регистрации, ограничения в работе, требования к бухгалтерскому учёту, размер ответственности, штрафы за нарушение законодательства и другое. Мы расскажем, чем отличается ИП от ООО, какие у каждого из них плюсы и минусы, и что лучше выбрать.
Подробнее
Регистрация ООО на домашний адрес
Автор: Михаил Кобрин
02.03.2022
Зарегистрировать ООО без юридического адреса нельзя, налоговая такое заявление не пропустит. Хорошо, если у вас есть собственное помещение для бизнеса или гарантийное письмо об аренде юрадреса. Но бывает, что нет ни того, ни другого, и единственный вариант — регистрация ООО в собственной квартире. Разберемся, можно ли зарегистрировать компанию в жилом помещении.
Подробнее
Где лучше открыть расчётный счёт для ИП
Автор: Лилия Федулина (Перебейнос)
01.03.2022
Банки разработали тысячи тарифов по ведению расчётного счёта для бизнеса. Есть предложения, подходящие частному мастеру по ремонту ПК, а есть те, что устроят и международные корпорации. Расскажем, на что обращать внимание при выборе банка и тарифа.
Подробнее
Валютный счёт в Райффайзенбанке: условия открытия и обслуживания
Автор: Елизавета Кобрина
06.02.2022
Открыть валютный счёт в Райффайзенбанке могут юрлица, ИП и физлица, которые занимаются частной практикой — нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие. Расскажем об условиях открытия счёта и его обслуживания, рассмотрим действующие тарифы.
Подробнее
УСН для ООО в 2022 году
Автор: Михаил Кобрин
01.02.2022
Правильно выбрать режима налогообложения важно для оптимизации налогов. Упрощёнка — один из спецрежимов для малого и среднего бизнеса, на котором один налог заменяет три, и отчетности нужно меньше. Но у применения УСН есть свои ограничения и недостатки. Разберёмся, каким ООО выгодна УСН, а каким нет.
Подробнее
Как пользоваться расчётным счётом ИП
Автор: Михаил Кобрин
28.01.2022
ИП может работать без счёта, но тогда придётся рассчитываться наличными. Наличные расчёты ограничены, а чтобы заплатить налоги, придётся ехать в инспекцию или банк. В статье расскажем, как расчётный счёт облегчает работу предпринимателя и как им пользоваться.
Подробнее
Программы складского учёта
Автор: Лилия Федулина (Перебейнос)
27.01.2022
За продажами в небольшом киоске можно следить с помощью таблиц Excel, но при расширении бизнеса нужна программа для торгового или складского учёта. Чтобы выбрать подходящий сервис и не переплачивать за лишний функционал, разберитесь в возможностях и основных отличиях программ. В статье расскажем о критериях выбора и перечислим бесплатные и платные системы товароучёта.
Подробнее
Как выводить деньги с расчётного счёта ООО
Автор: Елизавета Кобрина
25.01.2022
Деньги на счету и в кассе организации принадлежат предприятию, а не учредителям. Их можно тратить только на хозяйственную деятельность, но не на личные цели. Поэтому актуален вопрос: как собственнику получить часть прибыли компании, чтобы потратить деньги в своих целях. Расскажем, как быстро и законно вывести деньги с расчётного счёта ООО.
Подробнее
Как юрлицу пользоваться валютным счётом
Автор: Елизавета Кобрина
24.01.2022
Пользоваться валютным счётом так же, как и рублёвым, не получится. Получать и переводить иностранную валюту несколько сложнее. Расскажем, как правильно пользоваться валютным счётом и как учитывать средства для налогообложения.
Подробнее
Как правильно заполнить заявление на регистрацию ООО
Автор: Елизавета Кобрина
23.01.2022
Чтобы зарегистрировать ООО, нужно заполнить заявление по форме Р11001 и подать его в налоговую. Расскажем об основных требованиях к оформлению и дадим пошаговую инструкцию по заполнению для единственного учредителя физлица.
Подробнее
Внесение наличных на расчётный счёт ИП
Автор: Елизавета Кобрина
21.01.2022
Предприниматель может пополнить расчётный счёт в любое время, чтобы поддержать бизнес. Расскажем, как вносить на счёт наличные: выручку и личные средства, чтобы не переплачивать налоги и банковские комиссии.
Подробнее
Как зарегистрировать ООО через «Госуслуги»
Автор: Елизавета Кобрина
21.01.2022
Открыть ООО можно в налоговой, а можно из дома. С удалённой регистрацией помогут «Госуслуги». Если у вас есть электронная подпись, то процедура будет бесплатна и займёт всего три дня. Расскажем, какие документы нужны для онлайн-регистрации ООО и дадим пошаговую инструкцию для портала «Госуслуги».
Подробнее
Выписка банка по расчётному счёту
Автор: Михаил Кобрин
18.01.2022
Через расчётный счёт может проходит от одной до сотен операций в месяц. Их количество, суммы и назначение может заинтересовать третьих лиц — от госорганов до инвесторов. Расскажем, как получить выписку и зачем она нужна.
Подробнее
Блокировка счёта по 115-ФЗ: как уберечься и что делать
Автор: Лилия Федулина (Перебейнос)
17.01.2022
С блокировками по 115-ФЗ сталкиваются даже добросовестные предприниматели. Счёт могут заблокировать, если вы снимете много налички сразу или переведёте большую сумму на свою же карту физлица. Расскажем, как решить проблему, если ваш счёт заблокировали по 115-ФЗ. В конце статьи — памятка, которая поможет защититься от блокировок.
Подробнее
Как взять кредит в банке на ООО
Автор: Елизавета Кобрина
16.01.2022
Организациям не всегда хватает собственных денег на открытие или расширение бизнеса, пополнение уставного капитала, покупку недвижимости или спецтехники — поэтому приходится брать займы. Банки предлагают кредитные продукты на любой вкус. Расскажем, как и на каких условиях могут взять кредит действующие и только открывшиеся ООО.
Подробнее
Валютный счёт в Сбербанке
Автор: Михаил Кобрин
16.01.2022
Открыть валютный счёт в Сбербанке могут юрлица и ИП. Он нужен всем компаниям, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью, например, покупают или продают товары в других странах или берут кредиты в иностранных банках. Сбербанк — крупнейший банк в России. Многие компании открывают валютный счёт и проходят валютный контроль именно здесь. Почему, разберёмся в статье.
Подробнее
Что такое зарплатный проект и для чего он нужен
Автор: Елизавета Кобрина
16.01.2022
Вы можете платить зарплату сотрудникам наличными или перечислять на банковские карты с расчётного счёта. Но оба варианта невыгодные, так как придётся хранить и транспортировать наличные или платить большие комиссии банку. Зарплатный проект — это способ перечисления зарплаты в безналичной форме, но с гораздо меньшей комиссией и дополнительными бонусами. Расскажем, что такое зарплатный проект, для чего он нужен и как работает.
Подробнее
Кредит для бизнеса с нуля: условия оформления и возможности
Автор: Елизавета Кобрина
15.01.2022
Взять кредит под бизнес с нуля непросто. Не все банки доверяют начинающим предпринимателям. Риски на старте всегда высокие, а финансовым учреждениям нужны гарантии возврата займа. Расскажем, как повысить шансы на одобрение займа и получить кредит для открытия малого бизнеса.
Подробнее
Как составить бизнес-план для кредита: основные разделы и показатели
Автор: Михаил Кобрин
15.01.2022
Бизнес должен постоянно развиваться и наращивать обороты, но иногда прибыли или денег собственников не хватает, тогда приходится обращаться за кредитами в банк. Банк запросит бизнес-план, чтобы понять, сможете ли вы вернуть долг и насколько перспективны ваши идеи. Расскажем, как составить бизнес-план для оформления кредита.
Подробнее
Кредит на развитие сельского хозяйства под 5 %: как и где получить
Автор: Елизавета Кобрина
15.01.2022
Российские сельхозпроизводители могут брать льготные кредиты на развитие сельского хозяйства по ставке до 5 % годовых. Кредиты выдают банки, а государство компенсирует им недополученные из-за сниженной процентной ставки доходы. Расскажем, кто и как может взять льготный кредит.
Подробнее
Сложно выбрать банк для ведения счета?
Мы поможем!
Выбрать банк
Интересные статьи
Кредит для бизнеса с нуля: условия оформления и возможности

Кредит на развитие сельского хозяйства под 5 %: как и где получить

распечатать
Оставить комментарий
Комментарии
Пока никто не оставил комментарий

Ваш город не Москва?