Расчётный счёт для самозанятых

Кто такие самозанятые

Самозанятыми в 2019 могут быть ИП и физлица, которые работают в четырех регионах: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). А с начала 2020 года к эксперименту подключается еще 19 регионов.

Стать самозанятым может физлицо или ИП. Для этого нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». 

Самозанятые могут, но не обязаны иметь счёт

Закон № 422-ФЗ не обязывает самозанятых открывать расчётный счет. Деньги от клиентов можно принимать тремя способами (п. 3 ст. 14 Закона № 422-ФЗ):

• наличными;

• электронными средствами платежа;

• иными формами безналичных расчетов.

Если самозанятый оказывает услуги частным лицам или продаёт овощи на рынке, он может обойтись без счёта. А вот если работает с юрлицами — допустим, расписывает стены в офисах или кофейнях — счёт понадобится: клиенты могут захотеть рассчитываться безналом. 

Как действовать, зависит от того, зарегистрированы ли вы как ИП. 

Самозанятые ИП могут открыть расчётный счёт

Открыть  расчётный счёт может ИП или ООО. Самозанятый не обязан регистрироваться как ИП, но без этого статуса он не сможет открыть счёт для бизнеса  — по крайней мере, пока.

Работать со счётом удобнее: проще сотрудничать с юрлицами, контролировать поступления от самозанятости, можно подключить эквайринг и взять кредит на развитие бизнеса. 

Процедура открытия счёта для самозанятых предпринимателей ничем не отличается от схемы для обычных ИП: 

1. Выбираете оптимальный тариф, подходящий самозанятому;.

2. Получаете список нужных для открытия счёта документов, готовите их;

3. Заполняете заявление на открытие счёта в ближайшем офисе банка или его на сайте;

4. Идёте в банк: сотрудник проверяет документы, которые вы принесли, а вы заполняете дополнительные;

5. Подписываете договор и всё оплачиваете.

Есть банки, которые работают исключительно или частично по безофисной схеме: сотрудник банка назначит вам встречу на нейтральной территории или приедет в офис. Счёт можно открыть и полностью удалённо. Мы писали об этом в статье. 

В приложении «Мой налог» пока нет возможности привязать расчётный счёт. Поэтому придётся самостоятельно отслеживать поступления на счёт, вовремя формировать чеки и выставлять их заказчикам.

Самозанятые без ИП могут использовать счёт физлица 

Использовать личный счёт для бизнеса многие самозанятые опасаются, и для этого были основания. 

Есть понятие «режим счёта». Счета частных лиц нельзя использовать для бизнеса, а счета ИП и юрлиц, наоборот, нельзя использовать для личных расходов.  

Если клиент нарушает режим счёта, банк может потребовать документы, которые подтверждают некоммерческое происхождение денег, а может заблокировать счёт. Правовые основания могут быть разными. Например, в Положении ЦБ РФ от 02.03.2012 № 375-П перечислены признаки, указывающие на необычный характер сделки. Среди них — регулярное поступление переводов на счёт клиента-физлица от других физлиц без открытия счёта и последующее обналичивание этих денег (код вида признака 1416).

Весной 2019 года, когда налог на профдоход только появился, прошла волна блокировок: банки приостанавливали операции по счётам физлиц, которые использовали их для работы как самозанятые. Но банки в этой ситуации были неправы: 422-ФЗ разрешает самозанятым физлицам использовать текущие счета для расчетов с клиентами. 

Проверить статус клиента банк может на сайте ФНС по ИНН. 

Чтобы дополнительно обезопасить себя, самозанятый может сам сделать справку о своем статусе и передать её в банк. Сформировать документ можно в один клик в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС.

Чтобы сформировать справку в приложении, кликните «Настройки» в нижней части экрана:

Затем выберите нужную справку: о постановке на учёт или о доходах. Могут пригодиться обе:

Вот как выглядит справка о постановке на учёт:

А вот это справка о доходах:

Если банк потребует пояснить происхождение ваших доходов, вы можете в любой момент сформировать и отправить оба этих документа.

В целом же в 2020 году самозанятые физлица могут принимать деньги от клиентов на текущий счёт и не опасаться блокировок: они прекратились ещё летом 2019 года после разъяснений ЦБ РФ.