Снятие наличных с расчётного счёта ИП

Предприниматель, в отличие от юрлица, может снимать деньги с расчётного счета в любой момент. Расскажем, как это делать и каких правил придерживаться, чтобы банк не посчитал снятие средств нарушением и не заблокировал счёт.

Правила безопасности: как снимать деньги, чтобы банк не заблокировал счёт

Предприниматели, в отличие в юрлиц, могут распоряжаться деньгами на банковском счёте по своему усмотрению (п. 2 ст. 209 ГК РФ и письмо ЦБ РФ от 2 августа 2012 г. № 29-1-2/5603). Но ограничения все же есть: это Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ. 

Банки обязаны следить за операциями клиентов и не допускать отмывания «преступных» доходов. Конечным звеном в «обнальных» цепочках часто оказываются ИП, поэтому их операции банки проверяют особенно тщательно.

О блокировках счетов по 115-ФЗ мы подробно писали в статье. Остановимся здесь только на рисках, которые связаны со снятием наличных. 

Не обналичивайте крупные суммы 

Банки обязаны контролировать операции на сумму свыше 600 тысяч рублей (ст. 6 115-ФЗ). Но это не значит, что сумма, близкая к 600 тысячам, пройдёт незамеченной: скорее, наоборот: если вы снимете 590 тысяч, то банк точно заподозрит неладное. Иногда вопросы у банков возникают и по менее значительным суммам — 200-400 тысяч рублей.

Важно ещё, какой процент от выручки вы обналичиваете. ЦБ РФ считает одним из признаков отмывания доходов, если ИП снимает больше 30 % от оборота по своим счетам (Методические рекомендации Банка России от 21.07.2017 № 19-МР). Если снимаете такую сумму, будьте готовы пояснить, на что вы её потратите. 

Не снимайте деньги сразу после поступления

Банки может заблокировать счёт, если предприниматель несколько раз подряд снимет деньги в течение 3-5 дней с момента поступления (Методические рекомендации Банка России от 21.07.2017 № 19-МР). Если хотите обналичить доход от крупной сделки, дайте деньгам «отлежаться» на счёте подольше.

Не выводите со счёта все деньги

Предприниматели, которые не нарушают закон, как правило, не только снимают деньги, но и проводят безналичные расчёты: платят за аренду офиса, рассчитываются с поставщиками. А значит, вряд ли будут снимать со счёта все деньги подчистую. Если это случилось, банк может заподозрить, что ИП причастен к «обналу».

Платите со счёта

Подозрительно, если ИП использует счёт, только чтобы получать и снимать деньги. Если у вас несколько бизнес-счетов в разных банках, старайтесь платить налоги и переводить деньги подрядчикам с каждого. 

Храните документы, подтверждающие расходы

Даже если вы следуете всем правилам или осознанно идёте на риск, чтобы оплатить крупную покупку, у банка могут возникнуть вопросы, на какие цели вы сняли деньги. 

Банк может может потребовать пояснений, а может сразу заблокировать счёт. В любом случае документы вам пригодятся, чтобы доказать, что вы не участвуете в «обнальной» схеме.

Что делать, если банк заблокировал счёт по 115-ФЗ, мы писали в статье «Блокировка счета по 115-ФЗ: как уберечься и что делать». 

Как снять деньги с расчётного счёта ИП

Правила, которые мы описали выше, распространяются на все способы снятия наличных. Но у каждого есть свои дополнительные плюсы и минусы. Чтобы сравнивать адекватно, первым делом посмотрите, какой будет комиссия за снятие наличных через банкомат и кассу банка. Если ваш текущий счёт в другом банке, узнайте также, какой будет комиссия за перевод. 

Это можно уточнить на сайте банка или на нашем сайте, на странице РКО для малого бизнеса. Выберите регион, найдите свой банк и кликните на подробности:

Вывести на личную карту

Перевести деньги на личную карту, а уже с неё снять — это самый простой способ. Но есть важный нюанс: личная карта должна быть оформлена на ваше имя. В этом случае налоговая не посчитает перевод оплатой услуг и не доначислит НДФЛ. 

Чтобы минимизировать комиссии для вывода средств на карту, подберите оптимальный тариф для вас и вашего бизнеса. Тарифы РКО для ИП вы можете сравнить на нашем сайте.

Писать в назначении платежа «Зарплата индивидуального предпринимателя» неправильно — банк может отказаться проводить платёж с таким назначением. Дело в том, что зарплату работникам платят на основании трудового договора (ст. 57, 129 ТК РФ). А  договор заключают две стороны: компания и сотрудник (ст. 56 ТК РФ). ИП не может заключить трудовой договор сам с собой, а значит, и платить себе зарплату не вправе (письмо Минфина РФ от 16.01.2015 № 03-11-11/665; письмо Роструда от 27.02.2009 № 358-6-1; письмо УФНС России по г. Москве от 11.01.2011 № 20-14/2/000066@).

Снять с корпоративной карты

Корпоративная карта привязана к расчётному счёту ИП. Юрлица могут использовать её только для бизнес-целей, для ИП такого ограничения нет (Письмо Банка России от 02.08.2012 № 29-1-2/5603). Картой вы можете расплатиться за тонер к принтеру, материалы для автомастерской или заплатить за садик. 

Если вы применяете патент или УСН «доходы», проблем не возникнет. А вот ИП на УСН «доходы минус расходы» или на ОСНО нужно будет отделять в учёте личные траты от производственных, а целевые расходы подтверждать чеками и квитанциями. В случае когда вы снимаете с корпоративной карты наличные, определить потом по интернет-банку, на что они пошли, не получится. Есть риск запутаться и переплатить или недоплатить налог.

Кроме того, снимать наличные с корпоративной карты небезопасно с точки зрения 115-ФЗ. Это просто,  а потому к такому способу часто прибегают для обналичивания средств в преступных целях. 

Получить в кассе банка

Получить наличные вы можете в кассе банка, где обслуживается счёт. Если запрашиваете крупную сумму, подайте заявление заранее. В банке вы заполняете платёжное поручение. Деньги списываются с расчётного счёта и зачисляются в кассу ИП. 

Предприниматели могут не оформлять кассовые документы (Указания ЦБ РФ от 19.06.2017 № 4416-У). Если вы для своего спокойствия их все же оформляете, то вам нужно будет оприходовать наличность в кассу ИП по приходному кассовому ордеру (ПКО), а затем выдать из кассы по расходному кассовому ордеру (РКО).

Получить по чековой книжке

Чековые книжки используют всё реже. Они бывают нужны в ситуациях, когда нужно рассчитаться наличными, но сумма слишком велика, чтобы возить её с собой. Выписать чек можно на своё имя или на имя контрагента. За выдачу денег по чековой книжке банк взимает комиссию 1–1,2% от суммы.

Чтобы получить деньги, нужно приехать в банк с чеком. В чеке предприниматель указывает сведения о себе и получателе платежа, реквизиты счёта и назначение выводимых с расчётного счёта денег. Ошибки и исправления недопустимы. Вот образец заполнения:

Чек действует 10 календарных дней. Если за это время его не обналичить, придётся заполнять новый. 

Если вы соблюдаете кассовую дисциплину, придётся оформить приходный и расходный кассовый ордер — как и в том случае, если вы снимаете наличные через кассу банка по платёжному поручению.

Если для снятия денег с расчётного счёта вы решили использовать чековую книжку, подайте в выбранный банк заявление. Вот форма:

Скачать образец заявления на выдачу чековой книжки

В течение трёх рабочих дней банк обработает вашу заявку и оформит чековую книжку. Некоторые банки берут за это комиссию. 

Способы снятия наличных с расчётного счета ИП: плюсы и минусы