Оплата патента в 2023 году для ИП - Podelu.ru
Ваш город:
Москва

Оплата патента в 2023 году для ИП



Срок действия патента 

Сколько действует патент, нужно знать, чтобы правильно рассчитать патентный платеж и подать заявление на получение патента (форма №26.5-1): в заявлении ИП пишет даты начала и конца работы.

Патент не может выходить за рамки календарного года и действует от 1 до 12 месяцев — ИП сам выбирает срок (п. 5 ст. 346.45 НК РФ). Патент можно оформить с любого числа и на любое количество дней, главное, чтобы его срок был не меньше одного месяца. Перейти на новый календарный год патент не может: 31 декабря — это последний день его действия, даже если предприниматель продолжает тот же бизнес в следующем году. Ему просто придется оформить новый патент. 

Важно! Время действия одного патента — это налоговый период. За него ИП платит налог — патентный платеж или несколько платежей, на этот период заводит отдельную книгу учета доходов. Иногда предприниматель по собственной воле прекращает деятельность или «слетает» с патента до завершения его срока. Тогда налоговый период длится со дня начала действия патента до дня завершения бизнеса. Об этой дате ИП сообщает налоговикам в заявлении по форме №26.5-4 (п. 3 ст. 346.49 НК РФ).
 

Как рассчитать налог на патенте 

На сайте ФНС есть сервис, который рассчитывает стоимость патента. Но он дает только примерный расчет суммы, чтобы оценить размер налога, так что больше подходит для планирования.

Рассчитывать точную стоимость патента придется самостоятельно или с помощью своего учетного сервиса. Это несложно. Кроме срока действия патента нужно знать размер потенциального дохода и налоговую ставку. 

Годовую величину потенциального дохода устанавливают отдельно в каждом регионе для тех видов деятельности, которые в этом регионе разрешены для ПСН. Она может зависеть от муниципалитета и физических показателей бизнеса (скажем, площади магазина или количества машин в таксопарке). 

Найти потенциальный доход по своей деятельности можно в региональном законе на текущий год: обычно данные в законе сводят в довольно удобную таблицу, а в некоторых регионах применяют коэффициенты-дефляторы, так что стоит просмотреть закон подробнее. А еще точный размер вашего потенциального дохода должна сообщить ФНС при выдаче патента — в течение пяти рабочих дней после получения заявления на патент.

Налоговая ставка в общем случае равна 6%, в Крыму и Севастополе — 4%. Регионы могут устанавливать ставку 0% для вновь зарегистрированных ИП в социально-значимых сферах сферах, — это так называемые «налоговые каникулы» (п. 3 ст. 346.50 НК РФ). 

Стоимость патента на год рассчитывается просто: 

Потенциальный доход * Налоговая ставка


Если срок действия патента меньше года, формула будет немного сложнее:

Потенциальный доход / Кол-во дней в году * Срок действия патента * Налоговая ставка

Сроки оплаты патента в 2023 году 

Патент можно оплатить одним или двумя платежами. По новым правилам в 2023 году можно дробить платежи еще мельче, главное, чтобы к сроку уплаты на единый налоговый счет была отправлена нужная сумма, иначе придется платить пени. Когда отправлять патентные платежи, зависит от срока действия патента (п. 2 ст. 346.51 НК РФ):

  • От 1 до 6 месяцев — всю сумму налога можно перевести за один раз, это нужно сделать не позднее конца срока действия патента;
  • От 6 до 12 месяцев — сумма разбивается на два платежа: ⅓ стоимости патента переводят в течение первых 90 дней с начала действия патента, остальные ⅔ суммы — не позднее конца срока его действия. Но и эту сумму можно перевести единоразово, если предпринимателю так удобно — тогда это надо сделать в первые 90 дней.

Когда ИП закрывает бизнес или «слетает» с патента, его стоимость нужно пересчитать по второй формуле из нашего предыдущего блока. 

Если платеж за патент уже внесли, у ИП образуется переплата, ее можно вернуть. Для этого подается заявление на возврат денег в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Единый налоговый счет». А если за патент еще не внесли полную сумму, доплатить остаток нужно не позднее 20 дней после снятия с учета или утраты права на патент.

Куда платить за патент в 2023 году 

С 2023 года действует новая схема расчетов с бюджетом. Деньги по всем налогам и взносам, в том числе патентные платежи, надо отправлять на единый налоговый счет (ЕНС). Но до 2024 года действует переходный период, так что платить за патент можно по старым и по новым правилам:

  • Старым способом на реквизиты своей налоговой, указав в поле платежного поручения №104 код бюджетной классификации (КБК) для патента: таких КБК несколько — для разных типов городских округов и муниципальных районов, уточняйте свой КБК в налоговой.
  • Новым способом на реквизиты ЕНС, указав в поле платежки №104 КБК для единого налогового платежа: 182 0 10 61201 01 0000 510. 

При старом способе не нужно отправлять в налоговую уведомления по некоторым платежам. Для ИП на патенте это актуально, только если он совмещает патент с упрощенкой или у него есть сотрудники. В этом случае многим удобнее оформлять платежки по-старому и не иметь дела с уведомлениями, которые пришлось бы отправлять в налоговую перед уплатой авансов по УСН, НДФЛ и взносов за сотрудников.

При новом способе уведомления по ряду платежей отправлять нужно, но это не касается самого патента: налоговики сами рассчитывают его стоимость и сроки платежа, извещать их об этом дополнительно не нужно.

Как уменьшить патентный платеж в 2023 году 

Стоимость патента можно уменьшить на некоторые платежи (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ). Это страховые взносы за себя и сотрудников, уплаченные в год действия патента, больничные за первые 3 дня болезни сотрудников. Еще патент можно сократить на страховые отчисления, которые делает работодатель за сотрудников, если он обеспечивает им добровольное страхование — например медицинское. 

Справка. Если ИП работает в одиночку, он может вычесть из стоимости патента всю сумму страховых взносов за себя, уплаченных в год действия патента. А если у ИП есть сотрудники, то стоимость патента можно уменьшить на взносы и больничные максимум на 50%.

В 2023 году возникает сложность из-за взносов за себя. Если их просто отправить на единый налоговый счет, то на счете образуется переплата на эту сумму, и ФНС спишет ее только после окончания года, так что уменьшить стоимость патента не получится.

Чтобы уменьшить патент на взносы за себя, надо действовать так:

  1. Уплатить взносы и подать заявление о зачете получившейся переплаты на счете в пользу фиксированных взносов. Это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Единый налоговый счет».
  2. Проверить налоговый счет и убедиться, что налоговая зачла взносы.
  3. Уменьшить стоимость патента на взносы и подать уведомление по форме КНД 1112021 об уменьшении суммы по патенту, указать в нем вычет и остаток.
  4. Перечислить на ЕНС остаток патентного платежа.

Если у ИП несколько действующих патентов, то сначала нужно вычесть взносы из первого. Если после этого часть взносов осталась «неиспользованной», можно уменьшить на них стоимость других патентов.

Что будет, если не оплатить патент вовремя 

Если опоздать с платежом, патент не отменят. Это правило действовало раньше. Теперь за опоздание плательщику грозят пени в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

Если налог по патенту не заплатить вовсе или недоплатить его, налоговая может выписать штраф — 20% от неуплаченной суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ). 

Читайте также
Где и на каких условиях ИП может взять автокредит
Автор: Елизавета Кобрина
03.02.2023
Если ИП не хватает личных средств или у него нет возможности изъять деньги из оборота, он может купить автомобиль на заёмные средства — по программе потребительского или автокредитования. Расскажем, почему иногда автокредитование — это единственный вариант покупки, чем оно выгоднее потребительского кредита и на каких условиях оформить автокредит.
Подробнее
УСН для ООО в 2023 году
Автор: Михаил Кобрин
01.02.2023
Правильно выбрать режима налогообложения важно для оптимизации налогов. Упрощёнка — один из спецрежимов для малого и среднего бизнеса, на котором один налог заменяет три, и отчетности нужно меньше. Но у применения УСН есть свои ограничения и недостатки. Разберёмся, каким ООО выгодна УСН, а каким нет.
Подробнее
Валютный счёт в Райффайзенбанке: условия открытия и обслуживания
Автор: Елизавета Кобрина
01.02.2023
Открыть валютный счёт в Райффайзенбанке могут юрлица, ИП и физлица, которые занимаются частной практикой — нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие. Расскажем об условиях открытия счёта и его обслуживания, рассмотрим действующие тарифы.
Подробнее
Как открыть ИП через Госуслуги
Автор: Лилия Федулина (Перебейнос)
30.01.2023
Чтобы зарегистрировать ИП, не обязательно идти в налоговую. Процедуру регистрации или её часть можно пройти онлайн через портал «Госуслуги». Стоимость и способы получения услуги зависят от наличия электронной подписи. Расскажем, сколько времени занимает регистрация ИП и какие документы понадобятся. Дадим пошаговую инструкцию для удаленного открытия ИП на «Госуслугах».
Подробнее
Как ИП получить кредит в банке
Автор: Елизавета Кобрина
30.01.2023
Банки кредитуют ИП с неохотой, так как им сложно подтвердить регулярный доход и спрогнозировать его на ближайшие годы. ИП в качестве заёмщика — риск для банка-кредитора. Но не всегда и не все банки отказывают ИП. Расскажем, как получить кредит индивидуальному предпринимателю при различных условиях.
Подробнее
Топ-5 программ для бухучёта в СНТ
Автор: Елизавета Кобрина
30.01.2023
Уже три года садоводческие товарищества принимают платежи только на расчётный счёт. Это сделало бухгалтерию СНТ прозрачной для налоговой, но заставило бухгалтеров и председателей искать новые решения для ведения бухучёта и сдачи отчётности. Ими стали специальные бухгалтерские программы для СНТ. Расскажем об их возможностях и сделаем обзор самых популярных и удобных решений.
Подробнее
Как пользоваться расчётным счётом ИП
Автор: Михаил Кобрин
28.01.2023
ИП может работать без счёта, но тогда придётся рассчитываться наличными. Наличные расчёты ограничены, а чтобы заплатить налоги, придётся ехать в инспекцию или банк. В статье расскажем, как расчётный счёт облегчает работу предпринимателя и как им пользоваться.
Подробнее
Эквайринг — отражение в учёте
Автор: Елизавета Кобрина
28.01.2023
Услугами эквайринга пользуются бизнесмены, которые принимают оплату пластиковыми картами. Эквайринговые операции отличаются от наличных расчётов: платёж от покупателя приходит в кассу продавца не сразу и облагается комиссией. Поэтому налоговый и бухгалтерский учёт эквайринга вызывает вопросы. Ответим на них.
Подробнее
Что такое POS-терминал и как он работает
Автор: Лилия Федулина (Перебейнос)
27.01.2023
Для приема безналичных платежей с банковских карт и устройств бесконтактной оплаты предприниматели подключают POS-терминалы. Но не все разбираются в типах терминалов, понимают их отличие от POS-системы и связь с онлайн-кассой. Чтобы выбрать подходящий аппарат и грамотно работать с ним, читайте наш обзор.
Подробнее
Международный интернет-эквайринг — как и где подключить
Автор: Елизавета Кобрина
26.01.2023
Международный интернет-эквайринг позволяет принимать онлайн-платежи в иностранной валюте. События 2022-2023 года усложнили этот процесс, но он все еще возможен. Расскажем, как российская компания может организовать приём платежей от иностранных клиентов с помощью международного интернет-эквайринга.
Подробнее
Как выводить деньги с расчётного счёта ООО
Автор: Елизавета Кобрина
25.01.2023
Деньги на счету и в кассе организации принадлежат предприятию, а не учредителям. Их можно тратить только на хозяйственную деятельность, но не на личные цели. Поэтому актуален вопрос: как собственнику получить часть прибыли компании, чтобы потратить деньги в своих целях. Расскажем, как быстро и законно вывести деньги с расчётного счёта ООО.
Подробнее
Регистрация в Меркурии для ИП
Автор: Михаил Кобрин
25.01.2023
«Меркурий» — это автоматизированный государственный сервис для контроля и обмена ветеринарными свидетельствами. Разработчик ФГИС «Меркурий» — Россельхознадзор. Расскажем, кто должен зарегистрироваться в «Меркурии» и как это сделать.
Подробнее
Как ИП взять кредит для бизнеса под залог недвижимости
Автор: Елизавета Кобрина
25.01.2023
Кредитование под залог недвижимости — хорошая возможность для ИП получить большой заём для своего бизнеса. Если залоговое имущество дорого стоит и легко продаётся, банк пойдёт навстречу клиенту и предложит более выгодные условия. Расскажем, как и где получить заём для бизнеса под залог недвижимости.
Подробнее
Как юрлицу пользоваться валютным счётом
Автор: Елизавета Кобрина
24.01.2023
Пользоваться валютным счётом так же, как и рублёвым, не получится. Получать и переводить иностранную валюту несколько сложнее. Расскажем, как правильно пользоваться валютным счётом и как учитывать средства для налогообложения.
Подробнее
Внесение наличных на расчётный счёт ИП
Автор: Елизавета Кобрина
21.01.2023
Предприниматель может пополнить расчётный счёт в любое время, чтобы поддержать бизнес. Расскажем, как вносить на счёт наличные: выручку и личные средства, чтобы не переплачивать налоги и банковские комиссии.
Подробнее
Как зарегистрировать ООО через «Госуслуги»
Автор: Елизавета Кобрина
21.01.2023
Открыть ООО можно в налоговой, а можно из дома. С удалённой регистрацией помогут «Госуслуги». Если у вас есть электронная подпись, то процедура будет бесплатна и займёт всего три дня. Расскажем, какие документы нужны для онлайн-регистрации ООО и дадим пошаговую инструкцию для портала «Госуслуги».
Подробнее
Free-Kassa
Автор: Михаил Кобрин
21.01.2023
Оставлять в интернет-магазине банковские реквизиты продавца для оплаты — не лучший выбор: это неудобно и повышает риск мошенничества. Поэтому подберите сервисы для приема платежей на сайте. Рассмотрим, что такое Free-Kassa и как её подключить.
Подробнее
Топ-5 сервисов для сдачи бухгалтерской отчётности через интернет
Автор: Михаил Кобрин
20.01.2023
Организации и ИП могут не ходить на почту и в госорганы, а отправлять отчётность прямо со своего рабочего компьютера. Для одних электронный формат просто дополнительное удобство, а для других — обязанность. Расскажем, какие есть способы сдачи и можно ли сдать отчётность через интернет бесплатно.
Подробнее
Фиксированные взносы ИП в 2023 году за себя
Автор: Лилия Федулина (Перебейнос)
19.01.2023
В 2021 фиксированные взносы ИП за себя не повысились по сравнению с предыдущим годом, но повышение уже запланировано на 2022 и 2023 годы. Читайте в статье, как поменяется величина взносов, как рассчитать платежи за неполный год, когда и по каким КБК перечислить деньги.
Подробнее
Выписка банка по расчётному счёту
Автор: Михаил Кобрин
18.01.2023
Через расчётный счёт может проходит от одной до сотен операций в месяц. Их количество, суммы и назначение может заинтересовать третьих лиц — от госорганов до инвесторов. Расскажем, как получить выписку и зачем она нужна.
Подробнее
Интересные статьи
Что такое электронные платёжные системы и зачем они нужны

Кредит для бизнеса с нуля: условия оформления и возможности

Кредит на развитие сельского хозяйства под 5 %: как и где получить

распечатать
Оставить комментарий

Ваш город не Москва?