Уведомление о переходе на УСН в 2023 году: образец

Правила и образцы заполнения: заявление на УСН

ИП и компании с небольшим бизнесом часто выбирают упрощенку: это довольно простой и выгодный налоговый режим. Но подать заявление в любое время не получится. Это можно сделать в момент регистрации бизнеса, в течение 30 дней после регистрации или с начала нового календарного года. Расскажем, как заполнить каждый вариант уведомления.

Подача уведомления в момент регистрации ООО и ИП

Обычно ИП или организации еще на этапе подготовки к регистрации понимают, что будут применять упрощенку. Тогда они готовят уведомление и сдают его вместе с другими бумагами на регистрацию. Когда ФНС одобряет пакет документов, они сразу становятся плательщиками УСН.

 
Когда заявление подают в момент регистрации, у ИП или организации еще нет некоторых реквизитов. В таблице рассказываем, какие поля заполнять, а в каких ставить прочерки.

Заявление о переходе на УСН при регистрации бизнеса
Поле заявления	Что писать
ИНН	Прочерки
КПП	Прочерки
Код налогового органа	Четырехзначный код вашей налоговой — узнайте его с помощью сервиса ФНС
Признак налогоплательщика	1
Наименование организации / ФИО индивидуального предпринимателя	Название компании, как оно указано в уставе (например, «Общество с ограниченной ответственностью “ЦАРЬ»), для ИП — фамилия, имя, отчество, как в паспорте
Переходит на упрощенную систему налогообложения	2, при этом в следующей строке не нужно писать дату регистрации
Получено доходов за девять месяцев года подачи уведомления	Прочерки
Остаточная стоимость основных средств на 1 октября года подачи уведомления	Прочерки
В качестве объекта налогообложения выбраны	1 — если вы хотите применять УСН «доходы» по ставке 6%, 2 — если УСН «доходы минус расходы» по ставке 15%

Образец уведомления о переходе на УСН при регистрации

Уведомление для подачи в течение 30 дней после открытия ООО и ИП

Если при регистрации уведомление подать не успели, это можно сделать позже — в течение 30 дней после дня постановки на учет в ФНС. Тогда организация или ИП все равно считаются «упрощенцами» с момента регистрации (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).

В этом случае бланк заполняют так же, как заявление при регистрации бизнеса — в таблице выше мы все рассказали. Разница только в двух моментах:

• ИНН и КПП надо заполнить, так как они уже известны;
• признак налогоплательщика в шапке — число 2.

Образец уведомления в течение 30 дней после регистрации

Уведомление при переходе на УСН с начала года

ИП и организации, которые хотят перейти на упрощенку, могут сделать это с начала следующего года. Для этого нужно отправить уведомление не позднее 31 декабря нынешнего года, а если 31 декабря выпадает на выходной — то не позднее ближайшего за ним рабочего дня после новогодних каникул (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Отличия от предыдущих вариантов заполнения такие:

• признак налогоплательщика — число 3;
• в строке «переходит на упрощенную систему налогообложения» — число 1, а затем укажите год начала применения упрощенки; 
• укажите доходы за 9 месяцев текущего года и остаточную стоимость имущества на 1 октября — суммы берутся из вашего налогового или бухгалтерского учета.

Образец уведомления при переходе на УСН с начала года

Подача уведомления в налоговую

Раньше уведомление отправляли только в свою налоговую, к которой ИП или организация относятся территориально. Теперь не обязательно отправлять заявление в инспекцию по месту постановки на учет. Можно сдать документ в другое отделение налоговой службы, если вам так удобнее (письмо ФНС 24.11.21 № СД-4-3/16373@).

Отправить уведомление можно четырьмя способами:

• Передайте уведомление в налоговую лично. Это может сделать ИП, директор ООО или его представитель — тогда у него должна быть доверенность.
• Отправить по почте заказным письмом с описью вложения.
• Отправить в электронном виде, подписав квалифицированной электронной подписью.
• ИП могут сдать уведомление еще и через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой.

Итак, про уведомление важно не забыть. Если вы собираетесь работать на УСН или патенте — подать его можно сразу при регистрации или в течение 30 дней после нее. Если переходите на УСН с нового года, отправлять уведомление можно уже после 1 октября, когда будут известны доходы с начала года и остаточная стоимость имущества.