Что такое расчётный счёт и для чего он нужен

Новички в бизнесе не всегда понимают, что такое расчётный счёт и зачем заморачиваться с его открытием, если можно платить наличными. Но без него ограничены суммы сделок, сложно учитывать расходы, а крупные контрагенты не хотят сотрудничать. Разберемся, что такое расчётный счёт, зачем он нужен и как его открыть.

Расчётный счёт — для бизнеса

Банк открывает счета и простым гражданам, и бизнесу. 

Текущий счёт — для граждан. Он нужен для ежедневных операций: получить зарплату, купить продукты, оплатить коммунальные услуги, перевести деньги близким.

Расчётный счёт нужен, чтобы вести бизнес. Его открывают ИП и ООО для безналичных расчётов (п. 2.3 Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И). По расчётному счёту можно:

• получать оплату от покупателей;

• оплачивать контрагентам услуги, материалы и товары;

• платить налоги, сборы и акцизы;

• платить зарплату сотрудникам;

• вносить и снимать наличные.

Что нельзя делать без расчётного счёта

Открытие счёта — право, а не обязанность (п. 4 ст. 2 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ). Поэтому в теории можно работать без расчётного счёта. На практике есть правила, которые ограничат развитие бизнеса. Так, без расчётного счёта нельзя:

Заключать крупные сделки

Сумма наличных расчётов по одному договору не может превышать 100 тыс. рублей (п. 6 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У). За нарушение предусмотрен штраф — 40 – 50 тыс. рублей для ООО и 4 – 5 тыс. рублей для ИП (п.1 ст. 15.1 КоАП РФ). Разбить оплату на несколько договоров — не лучшая идея. Такие махинации отслеживают налоговики.

Пример. Компания заключила договор аренды на 11 месяцев. Сумма платежа 20 000 рублей в месяц, то есть 220 000 рублей в год. Оплатить наличкными можно только 100 000 рублей, остальное — по расчётному счёту.

Платить налоги

Организации платят налоги только в безналичной форме (Письмо Минфина РФ от 24.10.2013 № 03-02-07/1/44732). Это значит, что без расчётного счёта могут работать только фирмы, у которых нет налога к уплате. То есть они не ведут деятельность.

Ограничение можно обойти — налоги и сборы за ООО разрешено платить третьим лицам: бухгалтеру, директору или контрагенту в счёт долга.

ИП легче — они могут платить налоги любым способом: наличными или безналом.

Соблюдать лимит по кассе

ООО определяет для себя максимальную сумму денег, которая может быть в кассе на конец дня. Она зафиксирована во внутренних документах. Нарушать лимит нельзя, сумму превышения нужно перевести на банковский счёт (Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У).

За несоблюдение лимита предусмотрен штраф на должностных лиц 4 000 – 5 000 рублей, на юрлиц — 40 000 – 50 000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ)

Для предпринимателей таких ограничений нет, их отменили еще в 2014 году.

Преимущества расчётного счёта

Быстрые и удобные переводы

Главное преимущество безналичных платежей перед наличными — скорость. Благодаря онлайн-банкингу, можно за секунды перевести деньги за отгруженное сырьё хоть на другой конец страны. 

С наличностью процесс может затянуться. Обычный перевод в Сбербанке займет 1-2 дня, цена вопроса 1,75 % от суммы перевода, но не меньше 50 рублей. Срочный перевод займет 10 минут, комиссия 1,5 %, но не меньше 150 рублей. Дополнительно учитывайте, что придётся потратить время на посещение офиса банка.

Выгодное хранение средств

Хранение денег на расчётном счёте может быть выгодно, если банк начисляет процент на остаток. Каждый месяц вы будете получать дополнительный доход просто за то, что у вас лежат деньги на счёте. Процент на остаток дают:

• Альфа-Банк;

• Тинькофф;

• МодульБанк;

• МКБ;

• Почта Банк;

• Связь Банк;

• ДелоБанк.

Экономия на оборудовании кассы

Для хранения наличных нужно создать специальное защищенное помещение, повесить на двери замки и купить сейфы. Если деньги хранятся на счёте, то тратиться на это не придётся. 

Деньги в кассе находятся под физической защитой, но всё-таки могут быть украдены или повреждены в пожаре, наводнении и т. п. Деньги на банковских счетах застрахованы в пределах 1,4 млн рублей, если банк входит в систему страхования вкладов. Но это распространяется только на ИП и малые предприятия.

Удобное отслеживание операций

Все операции по счёту оформляются банковскими документами. За счёт этого вы в любой момент сможете заказать выписку по счёту и вспомнить, сколько, кому и за что платили. Это избавит от опасности переплаты по налогу или просрочки платежа по договору.

Сколько стоит расчётный счёт

Расчётный счёт — это банковская услуга, которая стоит денег. Открытие обычно бесплатно. Банк зарабатывает на комиссиях: за перевод зарплаты, оплату товаров, обналичивание и так далее. 

Чтобы рассчитать стоимость счёта, ответьте на вопросы:

• как часто планируете переводить деньги контрагентам в другие банки;

• сколько будет сотрудников;

• будут ли поступления в наличной форме;

• сколько наличности будете снимать.

На основе своих ответов изучите тарифы банка и комиссии за операции, так вы определите примерную цену счёта. Подробнее про формирование стоимости расчётного счёта, мы писали в статье про открытие счёта в банке.

Изучить все комиссии за операции можно самому. Для этого нужно заходить на сайты банков и искать файлы с полным перечнем комиссий по выбранному тарифу. Мы собрали всю информацию в одном месте — сервисе podelu.ru. Достаточно указать ожидаемое количество платежей в месяц и ваш город.

Порядок открытия расчётного счёта

Чтобы открыть расчётный счёт, нужно:

1. выбрать банк;

2. подобрать подходящий тариф;

3. зарезервировать счет;

4. собрать документы;

5. подписать договор банковского обслуживания.

Про порядок открытия мы подробно рассказали в одноименной статье. Из нее вы узнаете, на что обратить внимание на каждом шаге, какие документы собрать и какими способами можно открыть расчётный счёт.

Для тех, кто не хочет покидать офис, мы рассказывали, как открыть счет ИП или ООО без личного присутствия.